vk
Баннер новости Мобильный баннер новости

Нулевой РСВ: кому и как подавать в 2023 году

Нулевой РСВ: кому и как подавать в 2023 году

Расчёт по страховым взносам — очень хитрый отчёт: может показаться, что если выплат за отчётный период не было, то и подавать ничего не нужно. Не сдавать же пустые бланки налоговому инспектору? Но если бланки не сдать, можно получить штраф или заблокированные счета.

В статье расскажем, кому нужно подавать нулевой РСВ, а кому можно расслабиться. А ещё — что изменилось в 2023 году, как заполнять обновлённую форму и когда сдавать расчёт.

Кому нужно сдавать нулевой РСВ

Нулевой расчёт по страховым взносам предоставляют юрлица и ИП с наёмными работниками, даже если за отчётный период не было никаких выплат — ни зарплат, ни вознаграждений по ГПХ. Это не прихоть налоговых инспекторов: форма с нулями покажет, что вы действительно не делали никаких отчислений, и дополнительно проверять вас не нужно.

Среди тех, кто должен подавать нулевой РСВ, есть два исключения:

  • ООО и ИП на АУСН освобождаются от сдачи нулевых РСВ;

  • если сейчас у ИП нет сотрудников, но раньше он числился работодателем — придётся предоставить налоговой нулевой РСВ. Если у ИП никогда не было сотрудников, ему вообще не нужно подавать РСВ, даже нулевой.

Ольга Мартынова, юрист Есть простой тест, который поможет разобраться, числились ли вы раньше работодателем. Задайте себе 3 вопроса: подавал ли я раньше РСВ? Регистрировал ли ИП в СФР/ФСС? Отправлял ли форму ЕФС-1 в СФР или сведения о физлицах в ФНС? Если на все вопросы вы ответили «нет» — значит, вы никогда не числились работодателем. Если сейчас у вас всё ещё ИП без сотрудников, нулевой РСВ вам подавать не нужно.

Что изменилось в 2023 году

В начале 2023 года поменялись форма РСВ, схемы расчётов и срок подачи.

Обновлённая форма РСВ. На титульном листе теперь есть поле «ОГРНИП» — его заполняют ИП и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств. А вот поле с суммой выручки за 9 месяцев прошлого года убрали.

Упрощённая схема расчёта. Теперь не нужно отдельно рассчитывать пенсионное, медицинское и социальное страхование — на всё действует единый тариф. Если выплаты не превышают 1 млн. 917 тыс. руб., юрлицо или ИП платит 30% страховых взносов. Если выплат больше — нужно заплатить 15,1%.

Для некоторых организаций действуют пониженные тарифы. Например, МСП, участники «Сколково» и научно-технических центров платят по 15%, а НКО и IT-компании — 7%.

Новые сроки подачи РСВ. Сдавать расчёт нужно каждый квартал — и не позже 25 числа месяца, который идёт за отчётным. Например, второй квартал 2023 года закончился в июне — значит, сдать нулевой РСВ нужно до 25 июля.

Ольга Мартынова, юрист Если не подать нулевой РСВ в срок, придётся заплатить штраф — минимум 1 тыс. руб. А если не отправить расчёт в течение 10 рабочих дней после дедлайна, налоговая инспекция может заблокировать счета.

Вот памятка по срокам подачи нулевого РСВ на оставшийся 2023 год:

Отчётный период

Дедлайн для подачи расчёта

Полугодие

25 июля

9 месяцев

25 октября

Год

25 января 2024 года   


Как заполнить форму для нулевого РСВ

Для нулевого РСВ нужны не все листы расчёта, а только часть: титульный лист, раздел 1 (без приложений) и Раздел 3. Если вы владелец фермерско-крестьянского хозяйства, пригодятся ещё Раздел 2 и его Подраздел 1.

Титульный лист. Из нового тут — поле «ОГРНИП». Заполняйте его, только если вы ИП или владеете крестьянским хозяйством.


Если какое-то поле вам заполнять не нужно — ставьте прочерки. Главное, на автомате не наставить прочерков в поле «Заполняется работником налогового органа»

Раздел 1. В поле «001» укажите код 2 — это значит, что вы не выплачивали зарплаты или вознаграждения по ГПХ за отчётный период.


Так как взносы на ОПС, ОМС и ОСС объединили, нужно заполнить меньше полей

Раздел 3. Укажите данные по каждому сотруднику.


Код РФ — 643. Узнать коды других стран для указания гражданства сотрудника можно из Общероссийского классификатора стран мира.

Скачать форму для РСВ можно здесь.

Как и куда сдавать нулевой РСВ

Нулевой РСВ можно подать на бумаге или в электронном виде. Расчёт на бумаге примут, только если в нём указаны выплаты (точнее, их отсутствие) максимум на 10 человек. Если сотрудников в расчёте больше — подавайте его в электронном формате, иначе будет штраф.

РСВ на бумаге можно принести в налоговую. Для ИП это ФНС по месту жительства, для организаций — по месту нахождения. А ещё «физический» РСВ можно отправить по почте, даже если осталась пара дней до дедлайна — днём сдачи будет считаться день, когда почта приняла пакет с документами и проставила на нём штамп.

РСВ в электронном виде нужно отправить в ФНС через интернет и подписать файл ЭЦП.

Коротко: самое важное про нулевой РСВ в 2023 году

  1. Нулевой РСВ нужно подавать, даже если за отчётный период у вашего ИП или ООО не было выплат по сотрудникам (и даже если вы ООО совсем без сотрудников). Есть два исключения: ИП и ООО на АУСН не подают нулевой РСВ. А вот ИП, который сейчас без сотрудников, но когда-то числился работодателем — наоборот подаёт.

  2. Нулевой РСВ подают каждые 3 месяца. Сроки на 2023 год: 25 июля и 25 октября.

  3. Форма упростилась. Для подачи нулевого РСВ нужны только Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 3. Крестьянско-фермерские хозяйства заполняют ещё Раздел 2 и Подраздел 1. Скачать форму можно здесь.

  4. Подать нулевой РСВ можно на бумаге (принести в ФНС или отправить по почте) или в электронном формате. Для электронного формата нужна ЭЦП.

Информационная https://delo.ru/upload/iblock/80c/8lafmi0cfyaupbb2ul4dno9e6xibgkd5/RSV.png
Делобанк
10 июл 2023

Расчёт по страховым взносам — очень хитрый отчёт: может показаться, что если выплат за отчётный период не было, то и подавать ничего не нужно. Не сдавать же пустые бланки налоговому инспектору? Но если бланки не сдать, можно получить штраф или заблокированные счета.

В статье расскажем, кому нужно подавать нулевой РСВ, а кому можно расслабиться. А ещё — что изменилось в 2023 году, как заполнять обновлённую форму и когда сдавать расчёт.

Кому нужно сдавать нулевой РСВ

Нулевой расчёт по страховым взносам предоставляют юрлица и ИП с наёмными работниками, даже если за отчётный период не было никаких выплат — ни зарплат, ни вознаграждений по ГПХ. Это не прихоть налоговых инспекторов: форма с нулями покажет, что вы действительно не делали никаких отчислений, и дополнительно проверять вас не нужно.

Среди тех, кто должен подавать нулевой РСВ, есть два исключения:

  • ООО и ИП на АУСН освобождаются от сдачи нулевых РСВ;

  • если сейчас у ИП нет сотрудников, но раньше он числился работодателем — придётся предоставить налоговой нулевой РСВ. Если у ИП никогда не было сотрудников, ему вообще не нужно подавать РСВ, даже нулевой.

Ольга Мартынова, юрист Есть простой тест, который поможет разобраться, числились ли вы раньше работодателем. Задайте себе 3 вопроса: подавал ли я раньше РСВ? Регистрировал ли ИП в СФР/ФСС? Отправлял ли форму ЕФС-1 в СФР или сведения о физлицах в ФНС? Если на все вопросы вы ответили «нет» — значит, вы никогда не числились работодателем. Если сейчас у вас всё ещё ИП без сотрудников, нулевой РСВ вам подавать не нужно.

Что изменилось в 2023 году

В начале 2023 года поменялись форма РСВ, схемы расчётов и срок подачи.

Обновлённая форма РСВ. На титульном листе теперь есть поле «ОГРНИП» — его заполняют ИП и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств. А вот поле с суммой выручки за 9 месяцев прошлого года убрали.

Упрощённая схема расчёта. Теперь не нужно отдельно рассчитывать пенсионное, медицинское и социальное страхование — на всё действует единый тариф. Если выплаты не превышают 1 млн. 917 тыс. руб., юрлицо или ИП платит 30% страховых взносов. Если выплат больше — нужно заплатить 15,1%.

Для некоторых организаций действуют пониженные тарифы. Например, МСП, участники «Сколково» и научно-технических центров платят по 15%, а НКО и IT-компании — 7%.

Новые сроки подачи РСВ. Сдавать расчёт нужно каждый квартал — и не позже 25 числа месяца, который идёт за отчётным. Например, второй квартал 2023 года закончился в июне — значит, сдать нулевой РСВ нужно до 25 июля.

Ольга Мартынова, юрист Если не подать нулевой РСВ в срок, придётся заплатить штраф — минимум 1 тыс. руб. А если не отправить расчёт в течение 10 рабочих дней после дедлайна, налоговая инспекция может заблокировать счета.

Вот памятка по срокам подачи нулевого РСВ на оставшийся 2023 год:

Отчётный период

Дедлайн для подачи расчёта

Полугодие

25 июля

9 месяцев

25 октября

Год

25 января 2024 года   


Как заполнить форму для нулевого РСВ

Для нулевого РСВ нужны не все листы расчёта, а только часть: титульный лист, раздел 1 (без приложений) и Раздел 3. Если вы владелец фермерско-крестьянского хозяйства, пригодятся ещё Раздел 2 и его Подраздел 1.

Титульный лист. Из нового тут — поле «ОГРНИП». Заполняйте его, только если вы ИП или владеете крестьянским хозяйством.


Если какое-то поле вам заполнять не нужно — ставьте прочерки. Главное, на автомате не наставить прочерков в поле «Заполняется работником налогового органа»

Раздел 1. В поле «001» укажите код 2 — это значит, что вы не выплачивали зарплаты или вознаграждения по ГПХ за отчётный период.


Так как взносы на ОПС, ОМС и ОСС объединили, нужно заполнить меньше полей

Раздел 3. Укажите данные по каждому сотруднику.


Код РФ — 643. Узнать коды других стран для указания гражданства сотрудника можно из Общероссийского классификатора стран мира.

Скачать форму для РСВ можно здесь.

Как и куда сдавать нулевой РСВ

Нулевой РСВ можно подать на бумаге или в электронном виде. Расчёт на бумаге примут, только если в нём указаны выплаты (точнее, их отсутствие) максимум на 10 человек. Если сотрудников в расчёте больше — подавайте его в электронном формате, иначе будет штраф.

РСВ на бумаге можно принести в налоговую. Для ИП это ФНС по месту жительства, для организаций — по месту нахождения. А ещё «физический» РСВ можно отправить по почте, даже если осталась пара дней до дедлайна — днём сдачи будет считаться день, когда почта приняла пакет с документами и проставила на нём штамп.

РСВ в электронном виде нужно отправить в ФНС через интернет и подписать файл ЭЦП.

Коротко: самое важное про нулевой РСВ в 2023 году

  1. Нулевой РСВ нужно подавать, даже если за отчётный период у вашего ИП или ООО не было выплат по сотрудникам (и даже если вы ООО совсем без сотрудников). Есть два исключения: ИП и ООО на АУСН не подают нулевой РСВ. А вот ИП, который сейчас без сотрудников, но когда-то числился работодателем — наоборот подаёт.

  2. Нулевой РСВ подают каждые 3 месяца. Сроки на 2023 год: 25 июля и 25 октября.

  3. Форма упростилась. Для подачи нулевого РСВ нужны только Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 3. Крестьянско-фермерские хозяйства заполняют ещё Раздел 2 и Подраздел 1. Скачать форму можно здесь.

  4. Подать нулевой РСВ можно на бумаге (принести в ФНС или отправить по почте) или в электронном формате. Для электронного формата нужна ЭЦП.

Рекомендуем почитать
Показать статьи по тегу
Когда важно предоставить уточнённую декларацию по НДС? Разбираемся
28 сентября
#налоги
Ликбез
Когда важно предоставить уточнённую декларацию по НДС? Разбираемся
Как рассчитать и уплатить НДС при покупке электронных услуг
29 мая
#налоги
Ликбез
Как рассчитать и уплатить НДС при покупке электронных услуг

Откройте расчетный счет за 10 минут

или получите консультацию по другим продуктам банка
Ввод номера телефона подтверждает ваше согласие на обработку персональных данных
Делобанк защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов.
Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями использования и Политикой использования файлов cookies.