В 2024 году получить налоговый вычет за спорт стало проще — порядок скорректировали. О том, что ещё изменилось в процедуре и как это затрагивает работодателей, рассказываем в статье.
А если у вас нет времени читать текст целиком, переходите в пункт «Статья за 30 секунд» — собрали там ключевые тезисы.
Что такое налоговый вычет за спорт
Налоговый вычет — это механизм, который позволяет плательщикам НДФЛ вернуть часть налогов, если они попадают под условия выплаты. Например, за покупку недвижимости.
Вычет за спорт самый новый, он применяется с 2022 года. Он стал шестым видом социальных вычетов наряду с вычетами на обучение, благотворительность, лечение, страхование и накопительную часть пенсии.
Сумма выплаты, с которой можно получить социальный вычет — 120 тыс. руб., а с 1 января 2024 года — 150 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составляет 13% от суммы, и равняется 15,6 тыс. руб. для 2023 года и 19,5 тыс. руб. для 2024 года.
Это значит, что если человек потратил на спорт 100 тыс. руб. за год, а на лечение — ещё 160 тыс. руб., заявить он всё равно сможет только 120 тыс. руб. за 2023 год или 150 тыс. руб. за 2024 год.
Кто может получить вычет за спорт
Человек может получить вычет за спортивные занятия для себя, детей или подопечных в возрасте до 24 лет. Главное, чтобы соблюдались несколько условий:
Получатель платит НДФЛ — самозанятые и индивидуальные предприниматели на вычет претендовать не могут. Исключение — если у них есть иной доход, который облагается НДФЛ, например, сдача недвижимости в аренду.
Получатель является налоговым резидентом РФ — то есть проживает в стране не менее 183 дней в году.
Физкультурно-оздоровительные услуги входят в перечень правительства РФ — вычет предоставляется не за любую активность, а только за те, что соответствуют указанным критериям.
Организация, которая оказывает физкультурно-оздоровительные услуги, входит в перечень Минспорта РФ — получить вычет можно только, если компания или ИП есть в списке за соответствующий год.
Что поменялось в 2024 году
Выше мы уже упомянули ключевое изменение — сумма, которую можно заявить к вычету, выросла на 30 тыс. рублей и теперь составляет 150 тыс. руб. за год. Это нововведение касается расходов на спорт, которые произошли после 1 января 2024 года. То есть, если абонемент на год купили 30 декабря 2023 года, он будет относиться к прошлому лимиту в 120 тыс. руб.
Второе важное изменение — стало проще доказать расходы на спорт. Так, траты за 2024 год подтверждаются одной справкой — её форму утвердила налоговая служба. На этой странице сайта ФНС можно найти бланк справки и примеры её заполнения. Ранее расходы подтверждались копией договора на оказание услуг со спортивным центром и чеком об их оплате. Этот порядок ещё действует для трат за 2023 год.
Как получить вычет
Получить вычет можно двумя способами, рассмотрим их подробнее.
В налоговой
Этот способ позволяет получить вычет за прошедший год. То есть, на момент выхода этой статьи, таким образом можно получить вычет за 2023 год. Вот как это сделать:
Шаг 1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Бланк декларации за 2023 год можно скачать на сайте ФНС по этой ссылке. После 25 февраля каждого года данные о доходах и удержанных суммах налогов за прошлый год начинают отображаться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. В нём же можно подать декларацию в налоговую.
Шаг 2. Собрать пакет документов. Для 2023 года это будет декларация 3-НДФЛ, копия договора об оказании услуг и чек об их оплате.
Шаг 3. Подать комплект документов в ФНС. Подать декларацию и сканы документов можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Либо отнести бумажные версии в отделение ФНС по месту жительства.
У работодателя
Этот способ позволяет получить вычет за 2024 год прямо в этом году, не дожидаясь его окончания.
Вот как это сделать:
Шаг 1. Собрать пакет документов. Для расходов 2023 года это будет декларация 3-НДФЛ, копия договора об оказании услуг и чек об их оплате. Для расходов 2024 года — справка об оплате спортивных услуг по форме ФНС.
Шаг 2. Предоставить документы в ФНС. В налоговую нужно подать документы из шага №1, а так же заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@.
Шаг 3. Дождаться ответа ФНС. В течение 30 календарных дней после того, как налоговая служба получит заявление, она должна рассмотреть его и предоставить ответ. Если право на вычет подтвердят, то инспекция предоставит для работодателя уведомление о подтверждении права сотрудника на вычет.
Шаг 4. Обратиться к работодателю. Уведомление из ФНС нужно предоставить работодателю, тогда он перестанет удерживать сумму НДФЛ из заработной платы сотрудника до момента, пока вся сумма вычета не будет выплачена.
Статья за 30 секунд
-
Получить налоговый вычет за спорт может любой человек, который платит НДФЛ.
-
С начала 2024 года сумму, которую можно заявить к вычету, увеличили со 130 тыс. руб. до 150 тыс. руб. Таким образом, максимальный размер вычета, который можно получить за спортивные занятия — 13% от 150 тыс. руб., т.е. 19,5 тыс. руб.
-
Получить вычет можно двумя способами: за прошлый год в ФНС или за текущий год у работодателя.
