Иногда возникают ситуации, когда компании резко нужны деньги. Предприниматель может поддержать бизнес собственными средствами — это не запрещено. Но если провести платёж неправильно, есть риск переплатить налоги. Рассказываем, как пополнить расчётный счёт ИП или ООО и не получить проблем.
А если у вас нет времени читать текст целиком, то переходите в последний пункт «Статья за 30 секунд», мы пересказали там основные тезисы.
Как пополнять расчётный счёт правильно
Случается, что у индивидуального предпринимателя или организации ООО не хватает оборотных средств и возникает кассовый разрыв. Например, такое случается, если крупный клиент задержал большой платёж, а с него планировалось оплатить аренду офиса. В этой статье мы уже рассказывали, как управленческий учет помогает избежать кассового разрыва.
Чтобы исправить ситуацию, индивидуальный предприниматель может внести собственные деньги на расчётный счёт. Налоговая служба считает доходом все суммы, которые попадают на счёт, и начисляет на них налоги. Но личные деньги предпринимателя доходом не считаются и налогом не облагаются. Поэтому важно уточнить в назначении платежа, что вносите собственные средства. Ещё такие платежи не нужно учитывать в книге учета доходов и расходов.
Для ООО схема сложнее, про неё рассказываем дальше.
Анастасия Хрусталева, старший вице-президент ИК Fontvielle:
Предприниматель вправе использовать собственные средства на развитие бизнеса, а значит и пополнить ими расчётный счёт. Чтобы налоговая отличила эти деньги от дохода, важно правильно сформулировать назначение платежа. Чем однозначнее будет фраза, тем лучше. Например, «внесение своих личных средств» или «пополнение личными средствами». Так меньше рисков признания этих сумм доходами. Чем выше суммы внесения, тем больше рисков возникновения вопросов у банка к транзакции. Поэтому рекомендую запастись документами, которые подтверждают источники происхождения денег — банк может запросить их. Данные требования не зависят от того, каким способом пополняется расчётный счёт ИП.
А если вы пока только ищете, где открыть счёт, попробуйте Делобанк. В нём удобный интернет-банк и разные инструменты для поддержки бизнеса. Узнать больше и открыть счёт в Делобанке можно по этой ссылке.
Как пополнить расчётный счёт ИП
Наличными через банкомат. Некоторые банки предоставляют услугу по внесению наличных на расчётный счёт через банкомат. Чтобы подключить услугу, у ИП должен быть открыт расчётный счёт в банке. В зависимости от условий конкретного банка, за операцию может взиматься комиссия.
Через кассу в банке. Размер комиссии за услугу зависит от банка. Операция связана с наличными, поэтому есть риск временной блокировки денег в связи с проведением обязательного банковского контроля. Срок зачисления денежных средств на расчётный счёт может составлять два-три дня.
Переводом с личного счёта или с карты. Оптимально, если личный счёт или карта открыт в том же банке, что и расчётный счёт ИП. В этом случае комиссия за перевод обычно не взимается. Деньги зачисляются быстро — в среднем за 15 минут. Если личный и расчётный счёт в разных банках, то платёж может идти дольше и с комиссией.
С помощью платёжных систем. Как и при переводе с личного счёта, деньги через платёжную систему поступают на расчётный счёт быстро. Но у платёжных систем обычно довольно высокие комиссии за операцию.
Юрий Словесников, юрист, специалист в области налогообложения, аудита и бухгалтерского учета платформы корпоративного благополучия «Понимаю»:
Для ИП наиболее удобным, быстрым и дешевым способом пополнить расчётный счёт является перевод с личного счёта или с карты. Такой перевод осуществляется без ограничений, его можно провести не выходя из дома, деньги поступают на расчётный счёт сразу, и во многих банках эта услуга бесплатна.
Как пополнить расчётный счёт ООО
Просто так внести средства на расчётный счёт ООО нельзя, для этого нужно основание. Это может быть плата за товары и услуги, или безвозмездная передача денег.
Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры»:
Независимо от выбранного способа, пополнить счёт можно как наличными, так и безналичным переводом, например, через банкомат, интернет-банк, отделение банка или напрямую в кассу компании. Для этого понадобятся реквизиты, а при обращении в отделение еще и паспорт. При пополнении нужно учитывать размер комиссии, лимиты и сроки зачисления средств.
Участник ООО может пополнить счёт несколькими способами:
Оформить беспроцентный заем. Независимо от применяемой системы налогообложения, займы не учитываются ни в доходах, ни расходах компании. Для заимодателей налоговых последствий также не наступает. Исключение — НДФЛ с полученных процентов, если они были предусмотрены договором.
Для передачи денег нужно составить договор, указать в нем сумму, срок займа и условия выдачи. Если возврат средств не планируется, то долг может быть прощен — но тогда его нужно будет учесть в налоговых доходах.
Внести вклад в имущество без увеличения уставного капитала. Этот способ также не влечет налоговых расходов. Подойдет, если все участники готовы внести деньги и не планируют возвращать их в будущем. Пополнить счёт таким способом можно, если в уставе предусмотрена возможность вклада. Иначе придется менять устав. Чтобы внести деньги, нужно составить протокол общего собрания и определить конкретную сумму взноса.
Оказать безвозмездную финансовую помощь. Для пополнения нужно составить соглашение и указать в нем сумму. Если доля участника в уставном капитале общества 50% и более, взнос не будет облагаться налогом.
Анастасия Хрусталева, старший вице-президент ИК Fontvielle:
Распространённым видом сделки является заключение договора займа между учредителем ООО и самим ООО, на основании которого счёт компании пополняется личными средствами учредителя. Корректный вариант – прописать все существенные условия этой сделки в договоре – срок займа, сумму, условия о возмездности или безвозмездности, порядок возврата. В платёжном же документе о пополнении сослаться на данный договор. При этом нужно быть готовым по первому требованию банка предоставить его для контроля транзакции в случае возникновения вопросов. Дополнительно в платёжном документе можно указать на факт внесения на расчётный счёт личных средств учредителя. Чем крупнее суммы, тем больше риск вопросов и внимания к операции. Отсутствие документов, нечеткие формулировки назначения платежа могут привести к тому, что банк приостановит операцию до выяснения обстоятельств или заблокирует счёт.
Статья за 30 секунд
-
ИП может пополнить расчётный счёт собственными средствами. Такие переводы не облагаются налогом, но важно уведомить налоговую о том, что платёж — это личные деньги. Для этого нужно сформулировать назначение платежа, например, «внесение своих личных средств» или «пополнение личными средствами».
-
Пополнить расчётный счёт ИП может наличными через банкомат или кассу банка, либо переводом с личного счёта, а еще — через платёжную систему.
-
Чтобы внести деньги на расчётный счёт ООО потребуется основание и согласие от других участников. Способы разные — оформить беспроцентный заем, внести вклад в имущество без увеличения уставного капитала или оказать безвозмездную финансовую помощь.
